Оперативное планирование денежных средств

В условиях кризиса ликвидности особую актуальность приобретает эффективное управление денежными средствами компании. Одни из основных задач по управлению денежными средствами, стоящие перед компанией - это:

• Максимально точное прогнозирование возможности возникновения кассовых разрывов из-за сложности получения «быстрых» кредитов;
• Синхронизация поступлений и расходования денежных средств для предотвращения возникновения кассовых разрывов.

Основным инструментом оперативного управления денежными средствами является платежный календарь (кассовый план), связанный с системой осуществления платежей и системой оперативного бюджетного контроля. В рамках проекта консультантами по финансовому управлению IBS на основании анализа структуры денежных потоков компании разрабатывается методика оперативного управления денежными средствами, включающая в себя следующие основные элементы:

• Комплект форм для оперативного управления денежными средствами (платежный календарь, дополнительные аналитические отчеты);
• Алгоритмы и источники формирования плановых данных, а также взаимосвязь с системой осуществления платежей (данные заявок на оплату) и системой учета фактических данных по платежам.

Реализация предложенного решения включает в себя следующие этапы:

1. Анализ структуры входящих и исходящих денежных потоков, текущего состояния системы управления денежными средствами;
2. Разработка комплекта форм для оперативного управления денежными средствами (форма платежного календаря, аналитические формы);
3. Разработка алгоритмов и определение источников формирования показателей платежного календаря;
4. Разработка методики анализа и корректировки платежного календаря;
5. Разработка регламентов работы с платежным календарем.

Данное решение является универсальным инструментом для оперативного управления денежными средствами и может быть адаптировано для предприятий любых отраслей.