Умный выбор меняющихся технологий

Методология перехода на режим налогового мониторинга

Надежда Юрченко директор практики
Налоговый мониторинг – это современная форма налогового контроля на основе высокотехнологичных решений, пришедшая на смену традиционным камеральным и выездным проверкам. Успешно применяется крупнейшими налогоплательщиками с 2016 года.

Для участия в налоговом мониторинге налогоплательщик должен одновременно соблюдать следующие условия:

  • 300 млн руб. уплаченных налогов в год (НДС, акцизы, налог на прибыль, НДПИ);
  • 3 млрд руб. в качестве годовой суммы доходов;
  • 3 млрд руб. в виде стоимости активов.

Перспективы развития налогового мониторинга в России:

  • снижение пороговых значений для вступления в режим налогового мониторинга;
  • усиление административного воздействия со стороны ФНС для перехода налогоплательщиков в режим налогового мониторинга;
  • включение в законодательный контур требования о подготовке файла налогового аудита (SAF-T файл).

Для перехода на налоговый мониторинг необходимы:

  • методико-регламентная база: регламент информационного взаимодействия и документы, регламентирующие систему внутреннего налогового контроля (СВНК);
  • Витрина данных – единое цифровое пространство для информационного взаимодействия налогоплательщика и ФНС;
  • прототип Витрины данных для демонстрации налоговому органу;

Основные даты вступления и проведения налогового мониторинга

Услуги

  • Диагностика степени готовности налогоплательщика для перехода на режим налогового мониторинга:
    • оценка зрелости системы СВНК;
    • описание системы налоговых рисков;
    • готовность информационных систем для расширенного информационного взаимодействия с налоговым органом;
    • подготовка перечня мероприятий по переходу на режим налогового мониторинга.
  • Подготовка комплекта документов налогоплательщика в рамках перехода на режим налогового мониторинга:
    • разработка регламента информационного взаимодействия;
    • разработка документов, регламентирующих СВНК;
    • разработка дорожной карты по совершенствованию СВНК.
  • Автоматизация информационного взаимодействия налогоплательщика и налогового органа при помощи Витрины данных:
    • выбор технологической платформы;
    • методологическое сопровождение внедрения системы, включая раскрытие показателей отчетности, информации о налоговых рисках и проведении контрольных процедур;
    • разработка технического задания на адаптацию учетных систем к требованиям, предъявляемым Витриной данных;
    • поддержка налогоплательщика при согласовании прототипа Витрины данных в ФНС.
    • последующее сопровождение налогоплательщика в режиме налогового мониторинга;
    • создание типового решения налогового учета для тиражирования Витрины данных в холдинговых структурах, включая унификацию налоговых регистров и СВНК;
    • подготовка учетных систем налогоплательщика для внедрения Витрины данных.

Эффект для бизнеса

  • Определенность по налоговым вопросам за счет масштабного сокращения времени на проведение ФНС налогового контроля.
  • Сокращение ресурсных затрат компании на налоговые проверки за счет отсутствия выездных и камеральных проверок и перехода на электронный документооборот.
  • Предупреждение налоговых рисков, отсутствие налоговых штрафов и пеней благодаря мотивированному мнению ФНС по спорным вопросам.
  • Повышение уровня доверия к налогоплательщику со стороны налогового органа за счет получения доступа к финансовой и налоговой информации.
  • Повышение прозрачности и достоверности налоговой отчетности (для собственников компании, аудиторов) благодаря совершенствованию СВНК при переходе на режим налогового мониторинга.
  • Повышение качества управленческих решений с учетом определённости по налоговой оценке сделок и оттока денежных средств по налогам за счет своевременной обратной связи налогового органа.
  • Улучшение бизнес-процессов по подготовке разных видов отчетности, оптимизация процессов налогового учета в рамках перехода на модель расширенного взаимодействия с ФНС и совершенствования учетных систем.
  • Повышение инвестиционной привлекательности налогоплательщика за счет применения прогрессивного инструмента взаимодействия с налоговым органом, декларируемой открытости, повышения уровня внутренних процессов и профессионализма сотрудников.
  • Присоединение к национальной программе «Цифровая экономика» за счет перехода на режим налогового мониторинга и цифровизации взаимоотношений с налоговым органом.

Преимущества

  • Наличие единой квалифицированной команды методологов и экспертов в области ИТ-систем.
  • Возможность реализации решения по налоговому мониторингу на разных ИТ-платформах.
  • Решение под ключ комплекса задач налогоплательщика, связанных с переходом на режим налогового мониторинга.
  • Опыт реализации проектов по переходу налогоплательщиков на режим налогового мониторинга, включая автоматизацию информационного взаимодействия с налоговым органом.
  • Наличие демонстрационного стенда автоматизированного решения по налоговому мониторингу.
  • Сокращение сроков реализации проекта с учетом собственных методологических разработок и прототипа Витрины данных.

Технологии

Запросить контакты или подробности